会社を立ち上げたいと思っても、「財務のことは難しそうだ」と感じる方は少なくありません。でも、財務のすべてを一度に理解する必要はありませんし、専門家のように数字を細かく読み解く必要もありません。

ここでは、会社の状態をつかむための“入口”となる基本の知識や専門用語を、できるだけわかりやすくまとめました。まずは「なんとなく聞いたことがある」「こういう意味なんだな」程度で十分です。丸暗記する必要もありません。

これらのポイントを頭の片隅に置いておくだけで、日々の会社運営をやりやすくなり、事業をより良い方向へ導く助けになります。あなたの会社の成長に、少しでも役立てていただければ幸いです。

 

1. 財務三表

PL（損益計算書）は「今期の成績表」、
BS（貸借対照表）は「会社のスナップ写真」、
CF（キャッシュフロー計算書）は「お金の流れ」。

この3つはつながっており、会社の状態を立体的に理解するための必須ツールです。

 

2. 利益の種類（どこで儲けているか）

• 粗利益：本業の儲ける力。粗利率が低いとビジネスモデルが弱い。
• 営業利益：会社の実力。社長が最も注目すべき利益。
• 経常利益：銀行が重視。財務活動も含めた総合力。
• 当期純利益：最終的に残る利益。内部留保や配当に回る。

どの利益が悪いかで、改善すべき場所が変わります。

 

3. 利益とお金は違う（黒字倒産の理由）

利益があっても、すぐにお金が入ってくるとは限りません。

 【お金が出ていくのが先、入るのは後】

商売（製造業など）の流れをイメージしてみましょう。

• 準備： 設備を整え、材料を仕入れる（お金が出る）
• 運営： 従業員に給料を支払う（お金が出る）
• 完成： 製品ができる（在庫の状態。まだお金は入らない）
• 販売： 売れた！でも代金は後払い（帳簿上は「利益」だがお金はまだ）
• 回収： 数ヶ月後、ようやく代金が振り込まれる（お金が入る）

帳簿上の利益が出ていても、代金が入る前に手元のお金が底を突くと、会社は倒れてしまいます（これが黒字倒産です）。

※話を分かりやすくするため、支払いを待ってもらう「買掛」の概念は省略しています。

「利益」だけでなく「手元にいくらあるか」を常にセットで確認することが、会社を守る第一歩です。

 

4. 最低限知っておくべき財務指標

指標	意味	なぜ重要か
粗利率	本業の儲ける力	低いと売っても儲からない
営業利益率	会社の実力	経営改善の核心
自己資本比率	会社の体力	借入に強く倒れにくい
流動比率	1年以内の支払能力	資金ショートの予兆を掴む
営業CF	本業でお金が増えているか	黒字倒産を防ぐ

5. チェックすべき項目

• 売上と粗利率の変化
• 営業利益が黒字か
• 現預金残高はいくらか
• 売掛金・買掛金の回収／支払状況
• 在庫が増えすぎていないか

これらを確認することで、会社の危険信号を察知できます。

  

6. 最後に（まとめ）

財務は「数字の暗記」ではなく、会社の状態を知るための道具です。利益の構造とお金の動きを理解すれば、経営判断の質が大きく変わります。

財務に苦手意識がある方でも、無理なく理解を深めていただけるよう寄り添ってサポートいたします。

気になる点がありましたら、どうぞお気軽に当事務所へご相談ください。